403 (b)的计划是什么,它如何与401 (k)有何不同?

如果你是一个公立学校老师或你为一个非盈利组织工作,任何退休储蓄计划提供最有可能会通过你的工作403 (b)。

403 (b)计划持有的资产总额在2020年超过1.1万亿美元,据美国政府问责办公室(GAO) 2022年4月。

这些计划类似更加熟悉公司提供的401 (k)计划,因为他们提供了一个免税的方式为员工个人账户为退休储蓄,但也有一些差异。

403 (b)的计划是什么?

就像401 (k)计划,403 (b)计划命名的一个特定部分税收代码描述它。403 (b)计划提供赞助。也称为免税年金或TSA计划;有一段时间,美国国税局403 (b)只允许持有养老金计划,但是现在他们也可以自己的共同基金。

员工可以为403 (b)的计划包括:

• 合格的员工的501 (c)(3)免税组织
• 公立学校的员工,包括小学,高中,州立大学,大学和公立学校系统员工由印度部落政府
• 合格的员工教堂
• 部长们,无论是个体还是为免税组织工作

相似之处403 (b)和401 (k)计划

从实用的角度来看,这两种类型的退休计划有许多相似之处。

• 税收优惠的储蓄。一个员工可以贡献税前收入;没有税收是由于收益直到取款。
• 贡献限制2023纳税年度是22500美元,如果你50岁以上,你可以追赶的贡献一个额外的7500美元。
• 雇主会提供一个罗斯的选择作为普通收入征税,贡献和未来取款是免税的。
• 取款保持10%的点球59岁之前如果做1/2(与某些例外)。
• 然而,员工55岁以上可以罚款取款如果他们离开他们的工作(尽管取款仍受到普通所得税)。

403 (b)计划是如何不同于401 (k)计划吗

有一些关键的差异403 (b)计划,储户签署之前就应该知道的。

如果一个403 (b)雇主雇员的贡献不匹配,403 (b)计划没有遵守雇员退休收入保障法案》(ERISA)规则。从本质上讲,写规则设置标准为退休计划,包括计划的受托责任的经理。

劳工部不考虑403 (b)计划赞助如果所有员工的贡献;,被认为是自愿储蓄。然而,如果雇主提供一个匹配403 (b),然后写规则。

费用403 (b)计划可以差别很大,根据高的2022年4月报告。调查报告写和non-ERISA计划和显示记录、行政费用范围从0.0008%到2.01%的资产,而费用投资选择范围从0.01%到2.37%。

相比之下,401年的一项研究(k)费用由美国投资公司协会和BrightScope显示(所能获得的最新数据),2018年计划总成本平均为0.94%,其中包括行政、建议和其他费用,以及基于资产的投资管理费用。

403 (b)的一个独特方面计划:美国国税局规则围绕着追赶的贡献。员工工作至少15年和他们的组织可以利用一个特殊的403 (b)追赶的最低这些选项:

• 3000美元,或
• 15000美元,减少了额外选修延期货员工贡献前几年因为这个规则,或
• 5000美元,乘以员工在组织的工作多久,-他们的总选择性延期货。

国税局说特别403 (b)追赶公式对一生限制15000美元的选择性延期货。

底线

403 (b)和401 (k)计划提供为退休储蓄和延迟税的方法。然而,403 (b)参与者应该明白,他们的计划可能不是由劳工部规定,并且可能是昂贵的。费用问题,因为他们减少返回储蓄随着时间的推移,赚多少钱。