401(k)和个人退休账户有什么区别?
罗宾·康蒂是加州洛杉矶的一名自由金融作家。她在工作场所退休计划、投资和个人理财方面有近25年的写作经验。
作为美国会计师协会30多年的会员，南希经历了财务的各个方面，包括税务、审计、工资、计划福利和小企业会计。她的résumé包括在毕马威国际和麦当劳公司的工作经历。她现在经营着自己的会计业务，为法律、教育和艺术等行业的几家小客户提供服务。
当考虑税收优惠的退休计划时，两个专业会浮现在脑海中个人退休帐户和401 (k)计划．
要点
- 个人退休账户和401(k)计划提供税收优惠，但它们有很多不同之处。
- 了解这些账户的差异，以及这些账户如何让你为退休储蓄，可以帮助你决定哪一个对你来说是有意义的。
- 个人退休账户和401(k)计划之间的选择取决于你的年龄、财务状况和就业状况，以及具体的退休目标。
如果你的雇主提供401(k)计划，你如何决定是否应该参与该计划，而不是存入自己的个人退休账户?尽管两者之间有许多相似之处，但也有一些不同，包括供款限制、投资选择以及取出资金时会发生什么。
下表提供了两种退休计划的快速并列比较。
IRA和401(k)比较图表
| 爱尔兰共和军 | 401 (k) |
|---|---|
| 你可以自己开户。 | 帐户是由你的雇主提供的。 |
| 你的资格可能受限于你或你配偶的收入。 | 申请人的资格由雇主决定。 |
| 没有雇主匹配。 | 许多雇主会匹配员工缴费的百分比。 |
| 降低年度供款限额。2023年，如果你年龄在50岁以下，则为6500美元;50岁以上，7500美元。 | 高年度供款限额。2023年，如果你年龄在50岁以下，则为22500美元;50岁或以上，30,000美元。 |
| 投资选择大。 | 你的雇主可能会限制你的投资选择。 |
| 可能由税前(传统)或税后(罗斯)美元资助。 | 员工的缴款可能是税前的，如果提供罗斯计划，则是税后的。(雇主支付的金额总是税前的。) |
| 除特殊情况外，提前戒断罚款(10%)适用于59岁半之前。 | 提前戒断罚款(10%)适用于59岁半之前。 |
| 最低分配要求(RMDs)通常在72岁开始生效。 | 最低分配要求在72岁时根据账户价值。 |
401(k)概述和特点
401(k)是一种退休储蓄帐户这只能通过雇主提供。你通过401(k)账户存钱自动扣除从你的薪水中。传统的401(k)计划是一种递延纳税计划，这意味着你的缴款在你缴税之前就会存入你的账户。当你在退休期间取钱时，你要交税。
有些雇主会提供罗斯401(k)计划．使用罗斯账户，你现在要交税，但退休期间从账户中提款都是免税的。
资格。你只能加入401(k)计划如果你的雇主提供的话。具体的资格规则可能适用。和你的人力资源部确认一下你是否能为公司做出贡献。
2023 401(k)缴费限额。美国国税局对你每年能在401(k)计划中存多少钱有限制。在2023纳税年度，401(k)缴费限额为22,500美元。如果你的年龄在50岁或以上，你可以额外缴纳7500美元的“补缴”。
知道就好
如果你是自雇人士，你可以独自开设401(k)计划，这样你就可以以雇员和雇主的身份缴费。了解更多个体户的401(k)计划和其他退休计划．
匹配的贡献。你的雇主可能会匹配你的401(k)缴费金额，最高可达你缴费金额的一定百分比或你工资的一部分。这是一个很好的福利，因为它就像得到免费的钱为退休储蓄。如果你有能力，试着做出足够的贡献来最大化匹配。例如，如果你的雇主为你匹配了工资的前5%的100%，通过贡献5%，你实际上节省了工资的10%。
特别保护权。你的雇主对你的401(k)计划的贡献(任何匹配的资金)可能受“归属时间表”的约束。这意味着你可能必须为你的雇主工作几个月或几年，才能完全拥有他们为你做出的贡献。当然，你所做的贡献(从你的薪水中扣除的金额)从第一天起就是你的。
税。传统的401(k)计划是一种递延纳税计划。这意味着你的捐款和任何投资收益都是免税的;但是，当你把钱取出来的时候，你要交税。对于罗斯401(k)计划，情况正好相反:你的缴款是预先征税的，但你通常不需要对投资收益或提款征税。
在大多数情况下，如果你在59岁半之前取出钱，你将支付10%的罚款。
注意:无论你的供款是罗斯型还是传统型(税前)，你雇主的匹配供款都被视为税前。因此，如果你向罗斯401(k)计划缴费，就相当于你有两个401(k)计划——一个是罗斯401(退休后你不用交税)，另一个是传统401(退休后会延税，当你退休时要缴税)。
401 (k)的投资。你可以根据自己的退休目标和愿意承担的风险来选择如何投资401(k)计划。然而，你的投资选择可能仅限于雇主预先选定的几个选项。
如果你自动加入了401(k)计划，你的雇主可能会选择默认方案投资组合给你。你可以保留这个投资组合，也可以选择一个新的投资组合，这个投资组合更符合你想要承担的风险，以及你退休前的时间。
IRA概述及特点
“IRA”代表个人退休安排，但IRA更常被称为个人退休账户。你可以开设许多不同类型的个人退休账户，包括传统(税前)和罗斯(税后)个人退休账户计划。
其他类型的个人退休账户包括简化雇员退休金雇员储蓄激励匹配计划(SIMPLE) ira，通常用于自雇人士和小型企业。sep和simple都有自己的规则、限制和限制。本节中的信息仅适用于传统和罗斯个人退休账户。
资格。你必须有一份工作收入开立个人退休账户劳动收入是你从工作中挣来的钱，比如你的工资、奖金、小费和自营职业收入。投资收益，社会保障失业、年金和养老金不算数。如果你想开一个罗斯个人退休账户，会有特定的收入限制。
如果你们结婚了，你也可以为你的配偶设立一个个人退休账户，并共同报税，即使他们只有很少或没有劳动收入。
2023年IRA缴款限制。有了个人退休账户，美国国税局会限制你在任何一个纳税年度能贡献多少钱。到2023年，如果你年龄在50岁以下，个人退休账户的缴款限额是6500美元。如果你的年龄在50岁或以上，你可以额外缴纳1000美元的“补缴”，总共7500美元。
匹配的贡献。因为个人退休账户不是雇主赞助的计划，所以没有相应的供款;你自己开这个账户，自己存钱。
特别保护权。你从第一天起就拥有你的IRA供款——没有归属时间表。
税。传统和罗斯个人退休账户的工作方式与上文所述的401(k)计划相同。如果你把钱存入传统的个人退休账户，你不会为这笔钱或任何投资收益纳税，但当你退休后提取这笔钱时，你要纳税。或者，你也可以把税后的钱存入罗斯个人退休账户。这样的话，取款是免税的。
你可以在罗斯个人退休账户(Roth IRA)计划中存下税后的钱，通常情况下，你不会对投资收入征税合格的取款．
与401(k)计划一样，你将支付10%的养老金在59岁半之前从你的个人退休账户提款的罚款，但在特定情况下除外:
- 对于传统的个人退休账户，符合条件的例外包括首次购房、大学学杂费和医疗费用。
- 如果你拥有一个罗斯个人退休账户(Roth IRA)，你可以提取最多10,000美元用于与购买第一套住房相关的合格费用，只要距离你第一次缴款已经过去了五年。
爱尔兰共和军的投资。个人退休账户通常由银行或经纪公司持有，你对投资配置拥有最终决定权。一般来说，这意味着个人退休账户比401(k)账户有更多的投资选择股票，债券，交易所交易基金，甚至有些另类投资是允许的。
底线
在选择个人退休账户还是401(k)账户时，有一些事情需要记住:
- 如果你的雇主提供了一个匹配计划，考虑尽可能多地向401(k)计划缴费——至少要足够符合匹配计划的要求。如果你想为退休攒更多钱，你也可以开个人退休账户。
- 如果你想减少当前的应税收入，向传统的401(k)或个人退休账户(IRA)捐款可以帮助你。
- 如果你想存下税后的钱，并且想让这些存款在免税的情况下增长，而且在提现时不需要缴纳联邦税，那么如果你的雇主提供的话，可以考虑罗斯个人退休账户(Roth IRA)或罗斯401(k)计划。
- 罗斯个人退休账户可以提供最大的灵活性和便利性。你可以在退休后进行合格的免税提款，但没有最低提款要求．此外，您可以在任何时候进行合格的提款。
- 在某些情况下，取决于你的收入，你可以两者都供。
还在纠结个人退休账户还是401(k)计划?做一些情景规划。你的雇主是否提供匹配的401(k)计划，你对这些投资选择满意吗?401(k)计划是不错的选择。你的雇主是否有一个没有匹配的计划，或者你想要更灵活的投资?你可以选择IRA。你是否已经透支了401(k)账户，并有资格存入更多?也许你会选择两者都投资。