贡献限制:401 (k),爱尔兰共和军,HSA和529年规则
议员Dunleavey个人理财是一个屡获殊荣的记者和作家。几年来她的生活成本《纽约时报》的专栏作家覆盖现实金融、行为金融学和投资问题。她还成立DailyWorth.com的主编第一金融之外的女性。
30 +年协会的成员,南希经历了金融的各个方面,包括税务、审计、工资、福利计划,和小企业会计。她的简历包括年毕马威国际和麦当劳公司。她现在经营着自己的会计业务,服务行业的几个小客户从法律和教育艺术。
许多棘手的方面的退休储蓄账户和其他税收优惠账户的挑战是保持直你可以省多少钱。它不会帮助贡献限制经常变化,或根据通货膨胀进行调整2023年,因为他们刚做的。
这里有一个引物对当前贡献限制最常见的税收优惠的为退休储蓄账户,大学,和医疗费用。
要点
- 401 (k)和403 (b)账户,2023个贡献的限制是22500美元,7500美元的追赶贡献限制储户50岁。
- 对传统和罗斯IRA计划,贡献限额是6500美元,加上1000美元的追赶极限。
- 健康储蓄账户(经营)有2023贡献3850美元的限制(个人)或7700美元(家庭),以及1000美元55岁开始追赶的贡献。
为什么有贡献的限制?
您可能想知道为什么有限制多少您可以保存在不同的账户。撇开这一事实许多人从来没有为他们贡献的最大数量个人退休帐户(IRA)或401 (k)计划,为什么不简单地让大家节省尽可能多的?
认为贡献限制是一种妥协。节约对我们大多数人来说是一个挑战。美国国税局使工作更容易些递延税项和免税账户。但实际上,山姆大叔不想让你屏蔽从taxation-especially那些太多你的收入更高的收入。本质上,这就是为什么有限制。
这也是为什么有定义良好的规则何时和为什么你必须付税从某些提款账户,包括惩罚是什么如果你打破他们。知道这些参数限制规则理解的是另一个关键方面的贡献。
2023年贡献限制表
贡献局限追赶规定储户年龄超过50岁变化极大,每种类型的账户,税收的影响。鉴于许多贡献限制2023年改变了,一定要检查国税局如果你不是100%肯定。
| 账户 | 2023年贡献的限制 | 追赶那些年龄超过50岁 | 收入限制或其他方面的考虑 |
|---|---|---|---|
| 401 (k) | 22500美元 | 7500美元 | 年薪上限:330000美元。总雇员和雇主的贡献:66000美元。 |
| 403 (b) | 22500美元 | 7500美元 | 总雇员和雇主的贡献:66000美元。(额外的贡献可能允许15年的服务;检查与您的计划管理员)。 |
| 传统的爱尔兰共和军 | 6500美元 | 1000美元 | 没有收入的限制,只要纳税人或配偶不是由一个退休计划工作;over-contributing 6%的罚款。 |
| 罗斯IRA | 6500美元 | 1000美元 | 年收入不能超过东方三博士153000美元(单一)/ $ 228000(结婚,共同申报)。over-contributing 6%的罚款。 |
| 简化 | 不能超过25%的补偿或66000美元。 | 没有一个 | 基于第一个330000美元的赔偿。 |
| 健康储蓄账户(HSA) | 3850美元,个体;7750美元的家庭。 | 1000美元的个人或家庭的报道。 | 从55岁开始追赶规定。 |
| 529大学储蓄计划 | 最大的帐户余额/年度贡献不同的状态。一些州提供税收减免529贡献;一些不喜欢。一定要检查个人计划规则。 | N /一个 | 给17000美元或更少为年度个人合格赠与税排除(从16000年的2022美元)。已婚夫妇可以提供总计34000美元。 |
401 (k)和403 (b)退休账户
这两个401 (k)和403 (b)账户有很高的年度贡献限制。2023年,员工可以贡献22500美元,税收递延,这些计划。50岁以上的员工可以选择提供一个额外的7500美元,这意味着贡献限制这些人是30000美元。
从2025年开始,2.0安全法案将提高追赶提供10000美元储蓄者在60至63岁之间。
为公司工作的人提供一个匹配他们的贡献可以进一步推高这些限制。401 (k),雇主+员工贡献限制在2023年是66000美元,或100%的员工的薪酬,哪个是更少。
如果你的工资是330000美元或更多,贡献退休账户上有限制,尽管你仍然可以提供完整的追赶数量如果你50岁或以上。
记住,所有贡献传统401 (k)和403 (b)计划的税收递延。这意味着你将欠普通收入征税取款你退休(或提前支取)。
传统和罗斯ira
个人退休账户(IRA)贡献限制远低于401 (k)的限制。2023年,最大的贡献传统的或者罗斯ira是6500美元,1000美元的追赶选项如果你50岁或以上。
重要的是,这些贡献限制,即使你有一个传统的和罗斯IRA。你可以把两个账户之间的最大贡献。例如,如果你贡献2000美元传统IRA,你只能罗斯IRA贡献4500美元,总共6500美元。
同样重要的是了解收入限制。只要你和你的配偶都没有工作退休储蓄账户,如401 (k),你可以贡献最大的传统IRA不管你赚多少钱。然而,有收入限制管理罗斯IRA的贡献。
在2023年,如果你是已婚联合报税和文件,你不能基金罗斯IRA如果你修改调整后的总收益(东方三博士)是228000美元或更多。如果你赚得218000美元和2228美元之间,000联合,可以有助于罗斯,但减少量。针对单一纳税人的收入逐步停止始于138000美元;与一个单一的收入超过153000美元,你不能基金罗斯IRA。
可以贡献更多的罗斯IRA将资金从一个传统的爱尔兰共和军,401 (k),或通过所谓的403 (b)“后门”罗斯IRA或罗斯转换。没有贡献限制罗斯转换,不过重要的是要记住,任何资金转移将征税之前,土地在罗斯。
记住,所有贡献传统ira税收递延。这意味着你将欠税取款你退休。贡献Roth ira征税之前,投资,和提款是免税的。
简化
一个简化雇员养老金计划(9月)与大多数退休账户的不同之处在于,它是专为小型企业和个体的人。简化建立相对简单,成本低,取决于你的收入水平,可以贡献的限制大大高于传统的爱尔兰共和军。
你作为雇员,不为简化做出贡献;你的雇主基金9月(当然,如果你是自由职业者,你是雇主)。账户是你的名字,但是由你的雇主(你,如果你是自由职业者)决定每年的贡献。贡献是可抵扣税的,他们立即背心。
2023年,雇主可以贡献66000美元,占员工总薪酬的25%,哪个是更少。影响因素有资格,如你有多久为公司工作,你赚多少钱。
经营
健康储蓄账户是一个不寻常的混合。你必须有一个高额健康计划(HDHP)为了有资格获得HSA,必须用于和取款合格的医疗费用为了保持税收(点球)免费,但是税收优惠超过几乎所有其他类型的账户了。
- 你可以每年基金HSA。
- 2023年经营的贡献量是3850美元和7750美元的个人家庭的报道。
- 有一个1000美元如果你55岁以上追赶的贡献。
- 没有“使用它或失去它”HSA的规则。你没有用完的贡献每年滚动,和你保持账户即使你换工作。(这是形成鲜明对比灵活支出帐户或金融服务管理局,这通常需要钱花或剩余的基金每年丧失)。
为了成为一名合格的高额医疗计划,年度扣除必须至少1500美元3000美元为个人和家庭。你的健康计划的付现费用不能超过7500美元如果你有独家报道,或如果你覆盖你的家庭在2023年15000美元。
经营提供税收优惠的三倍。你的贡献是免税;钱可以投资和收益是免税的;为合格的医疗费用、取款是免税的。只要确保你只提款的合格的医疗费用。如果你把其他费用的钱,你就得缴税取款。如果你是64或更年轻,你将欠nonqualified取款20%的税款和罚款。哎哟。
529大学储蓄计划
这是另一个有趣的税收优惠的帐户。这些529个账户增加免税,当受益人使用合格的教育费用的基金,是由于没有额外的税。不像退休计划和经营,美国国税局没有特定的年度贡献限制529年计划。每个国家都有自己的规则,最多有529账户余额总总贡献。当然,由于资金需要使用合格的教育费用,你只会想保存可以合理地花在教育上。
说,因为529贡献数作为礼物(是的,即使他们与教育有关的费用),他们由税法的礼物。2023年,个人可以存款17000美元529年学生的计划(已婚夫妇可以给34000美元)并保持在税收减免的礼物。
如果你贡献每年超过17000美元,你必须文件形式709年美国国税局注意多余的礼物数量,然后计算税收减免的一生对你的礼物。
五年选举。如果你想要一个更大的,一次性贡献529账户最多(85000美元),这可以作为五年选举。是一次性的存款量,但是对于赠与税报告,它被当作是分布在五年。
重要的是要注意,529贡献不是免税在联邦政府层面。有些州允许减税,然而,重要的是要检查的规则申请你的家乡。
底线
没有人希望在他们的退休年比他们的钱。政府不希望你耗尽资金,要么,他们也不希望你被过度医疗费用负担或大学债务。这就是为什么这些税收优惠的计划- 401 (k) s, 403 (b)年代,ira,罗斯ira, SEPs,经营,529 s-exist。
但是他们不是无限的不景气对超级富裕的避税。这就是为什么有年度贡献限制(和对一些人来说,收入限制)。学习限制,然后努力尽可能多的贡献。